Compensatie dividend Essent | Jaarstukken 2023

	Inhoudelijke criteria: Moet passen in het beleid van de provincie Groningen Moet bijdragen aan het realiseren van duurzame en toekomstbestendige provinciale doelen met een aantoonbaar langjarig rendement Heeft tot doel de negatieve effecten van majeure onvoorziene gebeurtenissen (vergelijkbaar met corona), die substantieel impact hebben op de realisatie van provinciale doelen, te mitigeren Wordt ingezet op initiatieven die robuust zijn Wordt ingezet op initiatieven met een bovenlokaal karakter Wordt niet ingezet voor personele knelpunten, maximaal 5% van benodigde bedrag is voor personele kosten Wordt niet ingezet voor bijdragen in exploitaties (dit om bijdragen met een structureel karakter te voorkomen)
Compensatie dividend Essent
Ingesteld per	Jaarrekening 2010
Soort	Bestemmingsreserve
Functie	Sparen
Doel / Nut en Noodzaak	Spaarfunctie: De reserve Compensatie dividend Essent is na de verkoop van de aandelen Essent in 2009 ingesteld ter compensatie van het weggevallen dividend. Bij de verkoop van de aandelen Essent is afgesproken dat een bedrag van € 100 miljoen eeuwigdurend in stand moest blijven zodat de rente over dit 'stamkapitaal' als compensatie van het dividend kon dienen.
Voorwaarden voor aanwending	Spaarfunctie: Bij de Kadernota 2021-2025 hebben uw Staten besloten voor deze reserve een minimumbedrag van € 100 miljoen vast te stellen. Hierbij hebben PS tevens criteria vastgesteld om middelen te kunnen onttrekken. Het gaat hierbij om criteria die gericht zijn op het leveren van een bijdrage aan een langjarig en duurzaam effect voor de toekomst van Groningen.
	Financiële criteria: Wordt als cofinanciering ingezet om (meer) bijdragen van derden te genereren Wordt ingezet ter dekking van incidentele kosten en dus niet voor structurele kosten Dient te gaan om substantiële kosten met een ondergrens van € 1,0 miljoen Kan niet uit reguliere budgetten uit de begroting of uit de reserves gedekt worden Uitname wordt getoetst aan twee parameters, te weten omvang van de uitname en het dan geldende rentepercentage. Op basis hiervan wordt aan PS per uitname een onderbouwd voorstel voorgelegd.
Bestedingsplan	Spaarfunctie: n.v.t.
Ontwikkelingen	Spaarfunctie: In de Voorjaarsnota 2016 is besloten om de voorziening Blauwestad te dekken uit deze reserve. Tevens is besloten dat de vrijval van de voorziening vanuit de toekomstige Grondexploitatie Blauwestad teruggaat naar de reserve. Hetgeen betekent dat de aankomende jaren nog circa € 16,5 miljoen terugvloeit naar de reserve. Ook zijn voor de zogenaamde marketingkosten Blauwestad tijdelijke middelen onttrokken uit deze reserve. Hiervan moet nog € 3,8 miljoen worden teruggestort. In de Voorjaarsnota 2017 is de dekking van de investering in de toekomst van Groningen Airport Eelde en het bijbehorende compensatiepakket vastgesteld. Hierbij is besloten om een bedrag van € 14,8 miljoen voor te financieren vanuit deze reserve. Het grootste gedeelte van dit bedrag is reeds onttrokken. Een bedrag van ca. € 1,9 miljoen wordt in de jaren 2024-2026 nog onttrokken. Met uw Staten is tevens afgesproken om de bijdrage uit het stamkapitaal weer aan te vullen uit toekomstige rekeningresultaten. Tot en met 2023 is € 11,6 miljoen teruggestort. Er resteert dan nog een aan te vullen bedrag van ca. € 3,2 miljoen. Bij de besluitvorming over het investeringskrediet aankoop gronden uitbreiding Eemshaven is ingestemd om het afwaarderingsrisico voor een bedrag van € 9 miljoen voor te financieren uit deze reserve (voordracht: 2021-067945). Dit gelabelde bedrag zit nog in de reserve. Bij de Kaderstellende nota Reserves en voorzieningen is besloten om de labeling van € 5 miljoen vanuit de voormalige reserve Afkoopsom Wegen en waterwegen, onderdeel van de reserve Risico's bij uitvoering van infrastructurele projecten, om te zetten naar een labeling binnen de reserve Compensatie dividend Essent. In totaal is nu € 14 miljoen gelabeld binnen deze reserve. Bij de Begroting 2022 is besloten om een bedrag van € 5 miljoen te labelen voor het volgende college. Dit bedrag wordt in 2024 ingezet ter dekking van de ambities 2024 uit het Hoofdlijnenakkoord 2023-2027. Op basis van de Kadernota 2020-2024 en de Begroting 2021 wordt in 2024 nog ongeveer €5,4 miljoen onttrokken aan deze reserve. Dit ter compensatie van lagere dividendinkomsten Enexis. In de Begroting 2024 is voor de dekking van de ambities uit het hoofdlijnenakkoord voor de jaren 2025-2027 rekening gehouden met een onttrekking uit het surplus op het stamkapitaal van € 9,7 miljoen. Wij zullen analoog aan de werkwijze 2024 inzetten op het beperken van deze onttrekking door wederom een vrijval te creëren binnen de gelabelde bedragen in de bestemmingsreserves. Het resultaat hiervan komt terug in de Perspectiefnota 2025.
Saldo ultimo 2023	€ 140.765.289 (spaarfunctie)
Verplichtingen	€ 7.299.429 (spaarfunctie)
Gelabeld	€ 128.700.000 (spaarfunctie). Betreft € 100 miljoen Stamkapitaal, € 14 miljoen risicoafdekking Oostpolder, € 5 miljoen sparen collegeperiode 2023 tot en met 2027 (wordt in 2024 onttrokken aan de reserve) en ambities hoofdlijnenakkoord € 9,7 miljoen.
Toets labeling	Is voor langere tijd gelabeld omdat het stamkapitaal in principe eeuwigdurend beschikbaar moet blijven om met de hoofdsom inkomsten (lees: rendement) te genereren.
Vrije ruimte ultimo 2023	€ 4.765.860
Minimum - maximum standen	Spaarfunctie: € 100 miljoen wordt als ondergrens aangehouden, conform besluitvorming Kadernota 2021-2025. Een maximumstand is niet opportuun omdat de gedachte is ruimte te hebben door het surplus op de ondergrens van € 100 miljoen in te kunnen zetten voor bijdragen aan een langjarig en duurzaam effect voor de toekomst van Groningen. Rekenkundig is de stand van de reserve op de lange termijn € 151,9 miljoen. Dit is berekend op basis van de stand ultimo 2023 en de bedragen die de aankomende jaren nog worden onttrokken en terugvloeien op basis van bestaande afspraken (zie ontwikkelingen).